YS企业的现金管理研究[范文]

摘要：对于一个企业集团来说，现金管理是其核心。随着全球市场一体化进程的逐步加快，企业在发展道路上也面临着越来越多的问题，因此加强企业的现今管理成为企业能够长久发展的关键。现金管理是财务管理的重要内容，对企业的经营与投资有重要影响。通常来说，现金管理具有较强的流动性，是企业获利能力的最低资产。在正常的市场经济环境下，现金管理一定要有流通性与获利性，当获得的现今不能抵御支出的现今时，需要制定获取现金的途径，从而保证资金能够灵活运转。并且，当企业有多余现金时，需要合理规划投资渠道，让企业获得更多利润，不能让资金闲置。文章第一部分是对现金管理的研究背景、目的、意义、方法等封面进行分析；第二部分对现金管理的目标与重要性进行简要概述；第三部分是从企业财务状况、现金管理模式、财资中心结构等方面对现金管理的现状进行探讨；第四部分是对现金管理的问题进行总结；第五部分针对出现的问题，制定相应的解决对策。希望通过本次研究，能够从中总结一些有利经验，促进企业的继续发展。

YS企业人员基本构成

1.1研究背景

现金管理是从20世纪70年代时由西方传入我国的，现在已三十多年的历史了，该职位自从被引入后，企业领导者逐渐看重其应用地位。从目前的经济形势来看，现金管理在我国的使用情况如下：

1. 现金管理在企业中应用的不够广泛且适用范围小。虽然这一概念传入我国已有三十多年历史，但其应用时间仍然较短还处于萌芽阶段。从目前发展情况来看，大部分企业领导者缺少对现金管理的重视度，很多中小型企业没有现金管理这一职位，而这一职位仅出现于一线大城市中的少数大型企业中，所以导致现金管理的使用受限制。

2. 现金管理在企业中应用程度不够深入。从仙剑管理的发展形式来看，在一些大型企业中，现金管理虽然得以中庸，但是也存在很多问题。主要体现在应用深度不够、应用层次较低等等。在很大程度上，该情况会导致现金管理难以在企业管理中发挥其作用。

3. 从现金管理的使用成效来看，其实际应用并不显著。自从我国从西方发达国家引入现金管理的理论以及方法以来，虽然引入了一段时间，但是对于现金管理的理论方法等应用依然不够深入。在对各种理论进行使用时彼此缺乏必要的联系，难以形成有机的现金管理信息系统，也造成现金管理难以发挥其应有的作用。

1.2研究目的与意义

随着我国社会的发展和科技的进步，市场信息的多变性与客户需求的个性化要求迫使各个行业需要加强内部管理和创新意识。

而现金管理不能只停留在企业管理这一层面上，美国现金管理师协会(IMA)指出，在企业经营中，现金管理应参与到企业的深层管理中，在制定企业经营计划、管理绩效、财务报表等方面应给予企业领导者一些实际策略。现代企业要想在市场中获得不败之地，就要科学地建立管理体制，对现金管理职位进行合理定位，让其发挥自身作用，尤其是对于资产营销型企业来说，更应合理规划企业内部的管理制度。

事实上现金管理在我国计划经济应用初期就已经获得了一些成就，在改革开放政策实施之前，国有企业不管规模大小，都要做出全面且准确的经营预算。而在改革之后，随着国家对各企业单位的放权政策，大部分企业选择不再细致规划成本，甚至在财务计划中摒弃了这一环节，这就使得企业在随后的发展中由于财务会计信息的滞后性很难提早发现生产经营过程中出现的问题，导致企业亏损甚至破产。使现金管理在我国企业中的发展出现停滞不前甚至倒退的现象。只有小部分企业进行了进一步的创新。本次研究的重点内容主要是以YS建筑企业的现金管理作为关键案例，并结合我国建筑企业的实际情况展开探讨。依据建筑企业的现金管理成功经验从长远的角度分析现金管理的有效发展，各行业或各企业是否应该根据现金管理的理论体系和实践经验建立一套适合自身发展的有特色的现金管理体制并有效实施。分析大中小企业实施具体现金管理体制将耗费的各种显性成本和隐形成本，以及在实施相应的政策后是否会给企业带来预期收益弥补其发生的成本，对企业未来的健康发展是否有利，并分析其在应用过程中的重大意义。

1.3研究方法

本文将分别采用文献资料法、文本分析法进行分析研究

1、文献资料法；利用互联网的信息采集优势，尽可能多的收集国内外有关企业现金管理方面的资料，分析并研究前沿理论以及与之相关的财务资料，分门别类进行整理，结合研究对象的实际情况，通过对企业的现金管理内容的分析，力求做到理论联系实际提出有针对性的，切实可行的合理化建议。

2、文本分析法；在对企业集团以往的生产经营状况和财务现状进行评估后，尽可能多的捜集与之相关的文本资料，通过归纳、对比、分析，力求找出解决问题的最佳方案。

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